EXERCICES SUR RAPPROCHEMENT BANCAIRE
EXERCICE 1 :
RELEVE BANCAIRE de la société « BAOL SA »
Dates Les opérations Débit crédit
15/03
20/03
23/03
25/03
31/03
31/03
Solde à nouveau
Chèque no
1 124
Virement de
SAMB
Chèque no
1 125
Intérêts débiteurs
Solde...
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EXERCICES SUR RAPPROCHEMENT BANCAIRE
EXERCICE 1 :
RELEVE BANCAIRE de la société « BAOL SA »
Dates Les opérations Débit crédit
15/03
20/03
23/03
25/03
31/03
31/03
Solde à nouveau
Chèque no
1 124
Virement de
SAMB
Chèque no
1 125
Intérêts débiteurs
Solde débiteur
78 720
63 640
685 460
7 820
49 700
785 940
Total 835 640 835 640
Compte 521 banque tenu par la « BAOL SA »
Dates Libellés Débit Crédit
15/03
16/03
17/03
20/03
25/03
Solde à nouveau
Chèque no
1 124 au
fournisseur
Chèque no
1 125 au
fournisseur
Chèque no
1 126 au
fournisseur
Remise d’effet à l’escompte
2 542
000
78 720
63 640
685 460
365 000
total 2542 000 1 192 820
Travail à faire : Présenter l’état de rapprochement bancaire au 30/03 et les écritures
correspondantes au journal.
Exercice 2 : On vous fournit le compte « 521 banque » de l’entreprise TALL et le compte
« entreprise TALL » à la BICIS.
Compte 5211 Banque tenu par l’entreprise
Date Libellé Montant Date Libellé Montant
01/06
08/06
15/06
22/06
29/06
Solde
débiteur
Viremen
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